De Pensioenspaarverzekering
Bij de pensioenspaarverzekering gaat u in zee met een verzekeringsmaatschappij. De premies die u hier stort komen in een verzekeringspolis terecht, en genieten van een vaste rentevoet, die afhankelijk van verzekeraar tot verzekeraar varieert van 0% tot 3,25%. Bovenop deze gegarandeerde rente ontvangt u ook nog een deelname in de winst. Op lange termijn, en dat is pensioensparen toch, verwacht men een iets hoger rendement van de 0% contracten, maar dat is geen zekerheid. Uw contract kan dus gemiddeld met 4% à 5% per jaar groeien. U geniet dus van kapitaalsgarantie met een rente.
Op het einde van de loopbaan is er een anticipatieve belasting verschuldigd. Op 60jarige leeftijd gaat men 10% belasting aanrekenen op de reserve (premies opgerent aan de basisrentevoet) van de polis. De winstdeelname blijft onbelast. Deze belasting wordt doorgestort door de maatschappij. De premies die u nog stort na 60 jaar zijn nog wel aftrekbaar, maar zullen niet meer belast worden.
Een voorbeeld
Een 35-jarige loontrekkende, getrouwd en vader van 2 kinderen, heeft een jaarlijks netto belastbaar inkomen van € 50.000,-. Hij kiest om het maximum van € 870,- per jaar te sparen voor zijn later pensioen.
| Jaarlijkse stortingen | € 870,- |
|
Fiscaal voordeel (belastingvermindering door stortingen aan de verbeterde gemiddelde aanslagvoet van 43%, inclusief 7,5% gemeentelijke opcentiemen) |
€ 374,10 |
| Jaarlijkse nettobelegging | € 495,90 |
Op einddatum:
| Eindkapitaal op 65 jaar | € 49.773,19 |
|
Belasting op eindkapitaal volgens het principe van de eenmalige bevrijdende belasting van 10%, verhoogd met de gemeentelijke opcentiemen van 7,5% op het spaartegoed op 60 jaar (de winstdeelname is vrij van belasting) |
€ 3.098,77 |
| Netto eindkapitaal | € 46.674,42 |
| Jaarlijkse rente | 6,98% |
Volgende stappen
| » Vraag een gratis simulatie |
|
| » Meer informatie over fiscale producten pensioensparen |
|
| » Een pensioenspaarfonds of pensioenverzekering [1.444 KB] |
|
